仕送りで損しない！贈与税リスクの基礎知識を徹底解説します

子どもの進学や独立を支援するための「仕送り」は、多くの親にとって当然の行為に思えます。

しかし、仕送りの金額や目的が法律上の「生活費・教育費」の範囲を超えると、贈与税の課税対象となる可能性があることをご存じでしょうか。

特に

年間110万円を超える送金を行った場合

や、

仕送りの実態が贅沢品の購入や資産形成に充てられていると判断された場合

などは、税務署の調査対象となるリスクが高まります。

本記事では、仕送りが贈与税の対象とみなされる仕組みや、課税を回避するための具体的なポイントを解説します。

必要な領収書の保管方法や振込の工夫、仕送りに関する税務リスクを未然に防ぐノウハウを整理しました。

仕送りと贈与税の基本

結論として、仕送りには原則として贈与税はかかりません。

しかし、仕送りは親から子、または親族間で生活費や学費の補助として行われることが多い一方で、税法上「贈与」とみなされる場合があります。

贈与税は、財産を受け取った人（受贈者）に課される税金であり、年間110万円までの非課税枠が設けられています。

特に、親子間の仕送りであっても、支援の名目で渡した資金が高額であったり、生活費・学費として認められない支出に充てられたりした場合には、贈与税の課税リスクが生じます。

また、将来的な相続対策として早期に贈与を行う方法もありますが、贈与税のルールや仕送りの管理方法を正しく理解しておくことが重要です。

贈与税の仕組みと年間110万円の非課税枠

贈与税の概要

贈与税は、財産を無償で取得した人に対して課される税金です。

「財産」には現金や不動産だけでなく、株式、自動車、その他の経済的価値のあるものも含まれます。

特徴として、贈与者（財産を渡す側）ではなく、受贈者（財産を受け取る側）に納税義務がある点が挙げられます。

年間110万円の基礎控除の意味

贈与税には、受贈者ごとに年間110万円までの基礎控除が設けられています。

この枠内での贈与であれば、贈与税は発生しませんが、110万円を超える贈与には課税が適用されます。

親子間であっても原則として同じルールが適用されるため、計画的な贈与が重要です。

贈与税の節税策として、毎年110万円以内の生前贈与を続ける方法があります。

仕送りと贈与の違い—生活費・教育費の扱い

法律上、「通常必要と認められる範囲内の生活費・教育費」は非課税とされている

ため、仕送りは基本的に贈与税の対象にはなりません。

これは、金銭を受け取る側の経済的負担を軽減する目的で設けられた制度であり、「社会通念上、妥当な支出かどうか」が判断のポイントとなります。

区分	説明
仕送り	生活や教育に必要な資金を送ること
贈与	使用目的を限定せず、無償で財産を与えること

仕送りが贈与とみなされるケースと注意点

仕送りが贈与と見なされやすいケースを理解し、適切に対応することが重要です。

高額な金額を一括で送金するケース

以下のようなケースでは、贈与と判断されやすくなります。

仕送りの使いみちが不明瞭な場合

また、生活費・学費として送金していても、実際には贅沢品の購入や投資に充てられていると、贈与税の課税対象となる可能性があります。

書類や領収書を保管する重要性

贈与税の課税リスクを回避するためには、仕送りの目的や使途を明確にし、それを証明できる書類を適切に保管することが極めて重要です。

保管すべき書類	内容	保管期間	重要性
送金記録（振込明細・通帳コピー）	送金の詳細を明確化	7年以上	高
学費領収書	教育目的の仕送りである証拠	7年以上	高
生活費の使用明細（レシート等）	支出内容の管理	7年以上	中
仕送り目的の記録	送金の目的・金額を明記	7年以上	高

贈与の事実認定と税務調査のリスク

仕送りが贈与と判断された場合、税務調査では過去の資金の流れが確認される可能性があります。

実際の税務調査では、銀行口座の入出金記録や生活費の使途が重点的にチェックされます。

贈与税がかからない仕送りの正しいやり方

仕送りを行う際には、贈与税のリスクを回避する方法を正しく理解することが重要です。

特に、「生活費・教育費」として税法上の非課税扱いとなる範囲を適切に活用することで、余計な税負担を防ぐことができます。

教育費や生活費は直接支払うのがベター

仕送りをする際、子ども名義の口座へ大きな金額を振り込む方法はシンプルですが、贈与税のリスクを高める可能性があります。

そこでおすすめなのが、大学の授業料や寮費、光熱費などを親が直接支払う方法です。

また、大学や学習塾の口座へ直接振り込むと、「学費として支払った」ことが客観的に証明しやすく、税務調査の際にも安心です。

実務上の注意点

振込先や振込用途が明確であれば、「この支出は本当に生活費なのか」と疑われるリスクが減ります。

特に、大学の授業料や学習塾の月謝を支払う際は、領収書や振込明細をしっかり保管することが重要です。

オンライン決済やクレジット払いを利用した場合も、明細をダウンロード・印刷しておけば、税務署からの問い合わせに対応しやすくなります。

仕送りの目的と使い道を明確にする方法

仕送りの目的と使い道をはっきりさせることが重要です。

曖昧な名目でお金を渡すと、「本当に生活費として使われているのか」を証明しにくくなり、贅沢品や娯楽費に使われていると判断される可能性があります。

仕送り専用口座の活用

仕送り専用の口座を用意し、生活費や学費の支払い専用にすると、入出金が明確になり、仕送りの適正な管理が可能になります。

通常範囲内の金額を定期送金する

一度に高額をまとめて送金すると、贈与とみなされるリスクが高まります。

そのため、毎月または学期ごとに定期的に送金するのが望ましいです。

毎月の仕送り上限額を設けて管理

あらかじめ生活費・学費の上限額を設定し、その範囲内で定期送金することで、税務署からの疑念を回避しやすくなります。

デビットカードで管理しやすく

仕送り専用のデビットカードを利用することで、送金額や利用履歴をリアルタイムで確認でき、仕送りの使途を明確に管理できます。

必要な範囲内でのみ利用できるため、予算オーバーを防ぎ、計画的な支出が可能になります。

＼申し込み・年会費無料！／

高額な仕送りを行う際の事前準備と注意点

住宅の頭金や海外留学費用など、高額な資金を一度に送金する場合は、仕送りが贈与とみなされやすくなります。

大きな資金が必要な場合の対応策

高額な仕送りを行う際には、「これが贈与にあたるかどうか」を事前に確認することが必要です。

税理士などの専門家に相談すると、贈与税のリスクを抑える適切な方法をアドバイスしてもらえます。

海外留学費用

海外留学では高額な仕送りが必要になる場合があります。

以下のポイントを押さえておきましょう。

証拠書類の整備は継続的に

高額資金を送る場合は、領収書や振込記録などの証拠書類を整理し、誰が・いつ・何の目的でお金を受け取ったかを説明できる状態にしておきましょう。

仕送りに関する税務リスクと対策

仕送りは、子どもの生活費や学費を支援するために重要な資金移動ですが、金額や使途によっては贈与税の対象とみなされる可能性があります。

特に、高額な仕送りが継続して行われる場合や、用途が不透明な場合は税務署のチェックを受けやすくなり、追加納税や追徴課税につながるリスクも否定できません。

高額仕送りによる税務署の判断基準

仕送りが「通常必要と認められる生活費や教育費」の範囲を超えると、贈与税が課されるリスクが高まります。

税務署が「高額仕送り」をどのように判断するのか、ポイントを押さえておきましょう。

いくらから「高額」と判断されるか

年間110万円の基礎控除を超えたからといって、ただちに贈与税が課されるわけではありません。

特に、生活費の範囲を明らかに超える額が継続的に送金されている場合、贅沢品や資産形成に使われていると判断され、詳しい調査につながるケースがあります。

家族間の送金は銀行のモニタリング対象になりやすい

銀行では、不正送金やマネーロンダリング対策として家族間の送金内容もモニタリングしています。

特に以下のケースは、異例な取引と判断され、税務当局へ情報提供される可能性があります。

• 大口の振込が短期間に集中
• 定期的な送金とは別に高額な資金移動が発生
• 送金先の名義と実際の利用者が一致しない

過去の税務調査事例とよくある指摘項目

税務調査では、仕送りの名目と実態が一致しているかが重点的に確認されます。

よくあるリスクと避けるためのポイント

まとめ｜【FAQ式】で、ここまでの解説を総括！

Q1．仕送りが贈与とみなされる基準は？

「通常必要と認められる生活費・教育費」の範囲内であれば非課税ですが、それを超えると贈与と判断される可能性があります。

Q2．仕送りの税務リスクを回避するためには？

親が直接支払いをする（学費・家賃など）か使途を明確にするための記録を残す（領収書・振込明細など）ことが重要です。

Q3．仕送りの証拠書類として何を保管すべき？

以下の明細を保管すると、税務署からの問い合わせに対応しやすくなります。

• 学費の領収書
• 家賃の振込明細
• 光熱費の請求書
• クレジットカードの利用明細

Q4．仕送りは現金手渡しでも大丈夫？

現金手渡しは使途の証明が難しく、税務調査で不利になる可能性があるため、銀行振込を利用するのが安全です。

Q5．年間110万円以上の仕送りはどうすればいい？

定期的な少額送金に分ける、親が直接支払う、税理士に相談するなど、適切な対策を取ることで、税務リスクを軽減できます。

Q6．仕送りの用途に制限はありますか？

仕送りの用途は、「生活費・教育費として認められるかどうか」が判断基準となります。

以下の支出は非課税として認められやすいですが、贅沢品や投資に使うと贈与税の課税対象になる可能性が高まります。

Q7．仕送りを毎月分割すれば贈与税を回避できますか？

税務署は「仕送りの目的」や「総額の妥当性」をチェックするため、110万円以内であっても、生活費の範囲を超えると贈与と認定される可能性があります。

Q8．留学費用の仕送りも非課税になりますか？

留学費用も「通常の学費・生活費の範囲内」であれば非課税です。

ただし、高額な交遊費や娯楽費まで負担すると、税務署の判断によっては贈与とみなされることがあります。

Q9．仕送りを相続対策として活用できますか？

仕送りを計画的に行うことで、相続財産を減らし、相続税対策につなげることが可能です。

特に、以下の制度を活用すると、贈与税・相続税の負担を軽減できる場合があります。

Q10．贈与税や相続税に関する相談は税理士にすべきですか？

はい。税務リスクを避けるためにも、仕送りの適切な方法や節税対策を専門家に相談するのがベストです

仕送りは家族を支える大切な手段ですが、税務の知識がないまま行うと、思わぬ課税リスクを招くことがあります。