「年収の壁」を超えて損しない！103万・106万・130万・150万円ラインを徹底解説しながら賢く働く方法

「年収の壁」とは、パートやアルバイトなどの働き方において、収入が一定額を超えた際に税金や社会保険料の負担が増え、手取り額の増加が抑えられる現象を指します。

代表的な収入ラインとして、以下のようなものがあります。

これらの壁に直面すると、「収入を抑えた方が良いのか」「あえて壁を超えて収入アップを目指すべきか」と悩む人が多いでしょう。

しかし、短期的な手取り額の減少だけに目を向けると、将来の年金受給額や医療保障といった長期的なメリットを見逃す可能性があります。

そこで本記事では、それぞれの年収ラインが家計に与える影響を詳しく解説し、賢い選択のヒントを紹介します。

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年収の壁とは？まずは基礎知識から

「年収の壁」とは、一定の年収ラインを超えるかどうかによって、配偶者控除や社会保険などの制度から受けられる優遇が変わり、結果的に手取り収入にも大きな影響を及ぼす仕組みのことです。

特にパートやアルバイトで働く人は、収入を増やしたい一方で、「壁」を超えることで手元に残るお金が減るのではないかと心配するケースが多く見られます。

実際に短期的な手取りは減りますが、まずはその仕組みを正しく理解することが、後悔しない働き方を選ぶ第一歩となります。

そもそも「年収の壁」が生まれる仕組み

年収の壁は、主に税金や社会保険の制度ごとに「対象範囲を決める年収ライン」が存在していることから生まれます。

配偶者控除や扶養控除のほか、社会保険の扶養認定など、複数の制度にわたって収入基準が設定されているため、どの壁を超えるかによって手取り額が変動する仕組みです。

このように、制度ごとに異なる年収ラインが設定され、それらを総称して「年収の壁」と呼びます。

どのタイミングでどの壁を超えるのが得策かを理解し、損をしない働き方を選ぶことが重要です。

主な4つの「年収の壁」が持つ意味

年収の壁には、代表的な4つのラインがあります。

それぞれ超えるタイミングや影響が異なるため、まずは基本的な意味を押さえておきましょう。

	年収の壁	影響	超えるとどうなるか	超えるべき人
税金の壁	103万円	所得税が発生	税負担増、配偶者控除対象外の可能性	扶養内で働きたい人
社会保険の壁	106万円	社会保険加入義務	社会保険料負担、年金増加	将来の年金額を増やしたい人
	130万円	扶養から外れる	健康保険・年金自己負担	安定した勤務が可能な人
税金の壁	150万円	配偶者特別控除減額	配偶者の税負担増	世帯収入を最大化したい人
	201万円	配偶者特別控除適用外に	扶養を抜けてもお得	フルタイムでしっかり働きたい人

103万円の壁：所得税の発生ライン

配偶者控除の適用を受けるための大前提となる年収ラインです。

年間の給与収入が103万円を超えると所得税が発生し、配偶者控除の対象範囲が変わるため、手取りが減少する可能性があります。

106万円の壁：社会保険適用拡大ライン

週の所定労働時間や勤務日数、企業規模など一定の条件を満たす場合、年収が106万円を超えると健康保険・厚生年金の被保険者になる可能性があります。

保険料の負担は増えますが、将来的な年金受給額が増えるなどのメリットもあるため、長期的視点で考えることが重要です。

130万円の壁：被扶養者の範囲外になるライン

配偶者の扶養に入るための最大年収ラインです。

130万円を超えると健康保険の扶養から外れ、自身で社会保険に加入する必要が出てきます。

保険料の負担は増しますが、労働時間を増やすことで収入アップにつながる可能性もあります。

150万円の壁：配偶者控除が段階的に減額され始めるライン

年収が150万円を超えると、これまで受けられていた配偶者控除が段階的に減額され、最終的には消失します。

所得税の負担増を考慮する必要がありますが、より多く働いて収入を増やすことで、世帯全体の収入アップを狙う選択肢もあります。

壁に直面する人の特徴

年収の壁に悩む人は、多くの場合「働き方をどう増やすか」と「社会保険・税金負担とのバランス」の間で迷っています。

以下のような状況に当てはまる人は、年収の壁を意識する必要が高いでしょう。

「扶養範囲で働くべきか」「思い切って壁を越えて収入アップを狙うべきか」は、家庭の状況や将来設計によって異なります。

特に、将来の年金受給やスキルアップにつながる働き方を選ぶ場合は、短期的な負担増だけで判断せず、長期的なリターンを見据えることが大切です。

結果的に壁を超えて社会保険に加入したほうが、将来的なメリットは大きくなるケースも少なくありません。

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それぞれの「年収の壁」が及ぼす具体的な影響

先述のとおり、年収の壁は、「超えないように調整して働く」「あえて壁を超えて収入アップを目指す」など、人によって最適な選択が異なります。

ただし、一概に壁を超えたからといって必ずしも損をするとは限らないことは留意しておくべきことです。

年収	住民税	所得税	社会保険料	手取り
103万円 月収約8.7万円	数千円	なし	なし ※扶養内	約100万円
106万円 月収約8.8万円	数千円	5,000円前後	約150,000円 ※一定条件においてあり	加入の場合：約90万円 未加入の場合：約105万円
130万円 月収約10.5万円	約10,000～15,000円	約5,000～15,000円	約180,000円 ※130万円を超えると加入	加入の場合：約110万円 未加入の場合：約125万円
140万円 月収約11.5万円	約15,000円～30,000円	約10,000円～20,000円	約200,000円	約115万円
150万円 月収約12.5万円	約20,000～40,000円	約10,000～25,000円	約250,000円	約121万円

103万円の壁—所得税の発生ライン

年収103万円を超えると、所得税が発生します。

これは、給与所得控除（55万円）と基礎控除（48万円）を合計した103万円という金額が、所得税がかからないギリギリのラインとされているためです。

加えて、配偶者控除の適用範囲にも影響が出る可能性があります。

結果として、103万円の壁を少し超えただけなら、課税額は大きくないことが多いため、手取りがそこまで顕著に下がることはないケースも多いです。

勤務時間表

時給（円）	1日の勤務時間（h）	週の勤務時間（h）	月の勤務時間（h）
960	4.43	22.13	88.54
1,000	4.25	21.25	85.00
1,100	3.86	19.32	77.27
1,200	3.54	17.73	70.83
1,300	3.27	16.33	65.38
1,400	3.04	15.18	60.71
1,500	2.83	14.17	56.67

無理に収入を抑えるよりも、少々壁を超えてでも安定的に働きやすい環境を優先するほうが、トータルでは得になることもあります。

106万円の壁—社会保険適用拡大への該当

年収106万円を超えると、週の労働時間・企業規模・勤務期間など一定の条件を満たしたパートやアルバイトは、社会保険（健康保険・厚生年金）の被保険者になる可能性があります。

月収88,000円以内の勤務時間表

時給（円）	1日の勤務時間（h）	週の勤務時間（h）	月の勤務時間（h）
960	4.58	22.92	91.67
1,000	4.40	22.00	88.00
1,100	4.00	20.00	80.00
1,200	3.67	18.33	73.33
1,300	3.38	16.92	67.69
1,400	3.14	15.71	62.86
1,500	2.93	14.67	58.67

106万円を超えて社会保険に加入すると、確かに現在の手取りは減少しがちです。

しかし、将来的な年金の受給額が増えたり、手厚い医療保障を受けられたりと長期的には有利になる可能性があります。

短期的な負担増を重く感じるか、将来の保障を重視するか、家計全体でしっかりシミュレーションするのがおすすめです。

130万円の壁—配偶者の扶養を外れるライン

年収130万円を超えると、配偶者の社会保険の扶養から外れて、自分で健康保険・年金に加入する必要が生じます。

月収108,000円以内の勤務時間表

時給（円）	1日の勤務時間（h）	週の勤務時間（h）	月の勤務時間（h）
960	5.63	28.13	112.50
1,000	5.40	27.00	108.00
1,100	4.91	24.55	98.18
1,200	4.50	22.50	90.00
1,300	4.15	20.77	83.08
1,400	3.86	19.29	77.14
1,500	3.60	18.00	72.00

130万円の壁を超える決断をする際は、一時的な手取り減だけではなく、将来の経済的安定や働き方の柔軟性を総合的に考慮するとよいでしょう。

150万円の壁—配偶者控除の段階的減額

年収150万円を超えると、配偶者特別控除の金額が徐々に減額され、最終的には配偶者控除そのものが受けられなくなる場合があります。

税制面での負担は増えるものの、働く時間をしっかり確保して大幅に収入を伸ばせる場合は、家計全体の手取りを大きく押し上げるラインでもあります。

月収125,000円以内の勤務時間表

時給（円）	1日の勤務時間（h）	週の勤務時間（h）	月の勤務時間（h）
960	6.51	32.55	130.21
1,000	6.25	31.25	125.00
1,100	5.68	28.41	113.64
1,200	5.21	26.04	104.17
1,300	4.81	24.04	96.15
1,400	4.46	22.32	89.29
1,500	4.17	20.83	83.33

もし150万円を大きく超えて働ける見込みがあるなら、壁を意識しすぎず、安定して高収入を得る道を選択するほうが、結果として家計のプラスに働く可能性があります。

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年収の壁を超える・超えないで手取りはどう変わる？

年収の壁を意識する人にとって、最も気になるのが「壁を超えた場合、実際に手取りがどれだけ増える（あるいは減る）のか」という点でしょう。

ここでは、実際の数値例を用いたシミュレーションから、壁を超えるメリット・デメリットを整理し、最終的に家計全体で考えることの重要性を解説します。

壁を超えた場合の手取りシミュレーション

具体例1：パート収入が130万円→140万円へ増えた場合

「130万円の壁」は、配偶者の扶養範囲を外れるタイミングとして大きな意味を持ちます。

年収130万円を超えると社会保険（健康保険・厚生年金）に加入する必要が出てきますが、収入をさらに増やすことでどれくらい手取りが変わるのか、シミュレーション例を見てみましょう。

年収（税込）	社会保険料※1	所得税・住民税（概算）※2	手取り年収
130万円	0円	〜数万円程度	約125〜128万円
140万円	年間約20万円前後	〜数万円程度	約115〜118万円

※上表はあくまでも仮の目安であり、扶養の条件や本人の状況によって実際の数値は変動します。

具体例2：年収103万円前後のケース

「103万円の壁」は所得税が発生するラインです。

年収が103万円をわずかに超える程度であれば、実際にかかる税額は大きくないため、「手取りが大幅に減る」という印象よりも、わずかな負担増と考えるのが適切です。

年収と税負担の比較表

年収（税込）	社会保険料	所得税・住民税	控除の影響	手取り年収（概算）
103万円	0円	数千円	配偶者控除（38万円）	約102万円
106万円	0円	数千円	配偶者控除（38万円）	約105万円
106万円	約16万円 (条件を満たす場合)	数千円	配偶者特別控除（38万円）	約90万円

自身の負担は住民税・所得税の増加となりますが、家計全体で見ると、年収103万円以下では「配偶者控除」が適用され、年収103万円を超えると「配偶者特別控除」に切り替わります。

これにより、配偶者（多くの場合、夫）が受けられる控除額に影響が出る場合があります。

配偶者控除・配偶者特別控除一覧表（令和5年分基準）

配偶者の 合計所得金額	配偶者の給与収入（目安）	控除額（本人の合計所得900万円以下）	控除額（本人の合計所得900万円超950万円以下）	控除額（本人の合計所得950万円超1000万円以下）
48万円以下（配偶者控除適用）	103万円以下	38万円	26万円	13万円
48万円超～95万円以下	103万円超～150万円以下	38万円	26万円	13万円
95万円超～100万円以下	150万円超～155万円以下	36万円	24万円	12万円
100万円超～105万円以下	155万円超～160万円以下	31万円	21万円	11万円
105万円超～110万円以下	160万円超～166万7,999円以下	26万円	18万円	9万円
110万円超～115万円以下	166万7,999円超～175万1,999円以下	21万円	14万円	7万円
115万円超～120万円以下	175万1,999円超～183万1,999円以下	16万円	11万円	6万円
120万円超～125万円以下	183万1,999円超～190万3,999円以下	11万円	8万円	4万円
125万円超～130万円以下	190万3,999円超～197万1,999円以下	6万円	4万円	2万円
130万円超～133万円以下	197万1,999円超～201万5,999円以下	3万円	2万円	1万円
133万円超	201.6万円超	0円（控除なし）	0円（控除なし）	0円（控除なし）

見ての通り、扶養する方の合計所得によっては、控除の変化が家計に与える影響が小さい場合もあります。

「103万円を少し超えて働くなら損をする」という思い込みだけで収入をセーブしてしまうと、せっかくの稼げる機会を逃してしまいかねません。

実際にどれくらいの所得税・住民税が発生するのか確認したうえで、働き方を考えるのがおすすめです。

壁を超えない場合のメリット・デメリット

壁を超えないように収入を調整する方法には、確かに一定のメリットがあります。

しかし、その一方で収入アップや将来の年金への影響などのデメリットも存在します。

以下に整理してみましょう。

項目	扶養内勤務	社会保険加入 (扶養外)
社会保険料	負担なし（配偶者の被扶養に）	自身で負担（会社と折半）
老後の年金受給	国民年金のみ（上乗せなし）	厚生年金部分の上乗せあり
医療保障	配偶者の保険適用	自身が被保険者として充実した保障
扶養手当・扶養控除など	受給・適用される可能性あり	適用外になるケースが多い
税金	所得税と住民税の負担が少ない	一定の収入を超えると税金負担増加
手取り収入	社会保険料の引かれない分、現時点で多い	保険料負担で現時点の手取りは減少

「手取りを最大化したい」だけでなく、

将来の年金をしっかり確保したい

スキルアップやキャリア形成のためにもっと働きたい

などの目標がある場合、短期的な税金・保険料負担以上に得られるメリットが大きいかもしれません。

家計全体で考える必要性

年収の壁を超えるかどうかは、働く本人だけの問題ではなく、家計全体にかかわる大きなテーマです。

たとえば、

といった要素を総合的に考えないまま、

壁を意識しすぎて働き方を抑える！

何も考えずに壁を超える！

といった極端な選択をしてしまうと、あとで後悔する可能性があります。

ポイント：世帯トータルでシミュレーションする

最適な選択は家庭ごとに異なるため、「壁＝絶対に超えてはいけない」「壁＝必ず超えるべき」といった一律の答えは存在しません。

扶養を選ぶか、あえて扶養を外れてでも収入アップを狙うかは、それぞれの家庭の経済状況や将来像によって決まるもの。

ぜひ一度、具体的な数字やライフプランを踏まえて検討してみてください。

年収の壁を気にせず働くための対策と賢い働き方

年収の壁を超えると社会保険料や税金の負担が増え、一時的に手取りが減ることもあります。

一方、働き方や収入アップの方法を工夫することで、壁にとらわれずに大きく収入を伸ばすことも十分に可能です。

ここでは、年収の壁を気にせず働くための具体的な対策と、賢い働き方のポイントを紹介します。

社会保険に加入するメリットを正しく理解する

社会保険の保険料負担を敬遠して、年収の壁を超えないように働き方をセーブする人も少なくありません。

しかし、社会保険に加入することで得られるメリットは、将来的に大きな価値をもたらす可能性があります。

社会保険に加入したからといって、すぐに生活が苦しくなるわけではありません。

年収106万円で社会保険に加入した場合のシミュレーション

項目	金額
年間の社会保険料負担額	約13万円
手取り額（年収106万円時）	約87万円
将来の厚生年金（40年加入）	約23.2万円/年
厚生年金＋国民年金（満額受給時）	約102.7万円/年（8.5万円/月）

➡ 社会保険加入により手取りは減るが、老後の年金額が増加し、医療や保障も充実

長期的なメリットを考慮し、社会保険に加入するか検討すると良いでしょう。

収入アップ戦略—昇給交渉・副業の活用

年収の壁を超える際、「少し超えただけでは手取りが減ってしまう」というジレンマが生じることがあります。

そこで、壁を大幅に超えることでデメリットを最小限に抑えつつ、収入を飛躍的に増やす戦略を考えてみましょう。

控除や手当の活用で手取りを増やす

年収の壁を超えて社会保険や税金の負担が増えた場合でも、さまざまな控除や手当制度を活用することで、実質的な手取りを増やすことが可能です。

家計全体の見直しも含め、あらゆる制度をフルに使うことを検討しましょう。

各種控除の積極的な利用

会社独自の手当・福利厚生をチェック

企業によっては、扶養家族手当や資格手当、通勤手当、住宅手当など、独自の制度を設けている場合があります。

自分の就業先にどのような手当があるのか、知らずに損をしていないかを確認することが大切です。

企業全体で健康づくりを推進している職場においては、従業員が安心して働ける体制が整い、生産性の向上や福利厚生の充実につながることも。

家計全体の節税・節約策を取り入れる

格安スマホへの乗り換えや保険の見直し、ポイント還元サービスの活用など、日々の生活コストを下げる工夫を行うことで、可処分所得を地道に増やすことができます。

控除や手当を上手に活用することで、年収の壁を超えたからこそ利用できる制度もあります。

まとめ

年収の壁は確かに税金や社会保険料の負担が増える節目ではありますが、それを理由に働き方を必要以上にセーブすると、将来の収入や保障面でのメリットを逃してしまうリスクもあります。

家計全体で考えたときに、どの働き方がベストなのかを見極めることが大切です。

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悩んだら「ライフプランナー」に相談しよう

年収の壁を前に、「どう働き方を選択すればいいのか」「どこまで収入を増やして大丈夫か」など、多くの人が悩みを抱えています。

特に税金や社会保険の知識は複雑で、思わぬところで損をしてしまうケースもあるでしょう。

専門家の視点でライフプラン全体を見直す

ライフプランナーの大きな役割は、家計簿や長期的な収支計画を客観的にチェックし、改善策を提案することにあります。

特に税制や社会保険の仕組み、各種控除の活用方法などに精通しているため、個別のケースに応じたきめ細やかなアドバイスを受けることができます。

将来設計に合った働き方を提案してもらう

年収の壁を超えたほうが良いかどうかは、短期の手取りだけでなく、将来的なライフプランにも左右されます。

子どもの教育費、マイホーム購入、老後の生活費などを含めた長期的な視点でシミュレーションすることで、自分と家族にとって最適な働き方が見えてきます。

自分に合ったベストな選択肢を、複数のケーススタディとともに提案してもらえるため、判断基準を明確にしやすくなります。

自分に合った最適な選択をサポートしてもらう

ライフプランナーの相談が役立つのは、一度きりではありません。

人生のステージや家庭環境に変化があったとき、あるいは制度改正があったときなど、必要に応じて定期的にフォローアップを受けられるのも大きな利点です。

年収の壁は、あくまでひとつの通過点にすぎません。

壁を「超える・超えない」の判断を含め、自分たちの将来を豊かにするための最適な道を、専門家とともに考えることは、結果的に家計と生活の安定につながります。